Исправление ошибки в бухгалтерском учете после сдачи отчетности

Comments

• Цитата: Здравствуйте. Помогите разобраться пожалуйста. В 3 кв 2015 обнаружили ошибку за 2014 год, отчетность по которому полностью сдана. Суть ошибки в том,что при сверке выявлено,что мы как покупатели отразили без документов по договоренности менеджеров материалы в 4кв 2014г, а продавец отразил в 2015 году эту операцию и первичные документы в нашу сторону соответственно тоже. Как исправить бухгалтерскийи налоговыйучет(отчетность по прибыли и НДС)? ошибка несущественная по сумме- 150тыс руб. Очень прошу дать ответ с проводками, общих фраз нашла много,как конкретно поступить, не разобраться. ОГРОМНОЕ СПАСИБО.

  Добрый день. Согласно правилам форума , в одной теме задается один вопрос. Каждый новый вопрос надо задавать в новой теме. Поэтому первый вопрос остаётся в этой теме, а второй (я его выделила синим цветом) задайте, пожалуйста, в НОВОЙ теме.
• Добрый день!
  

  Цитата: Очень прошу дать ответ с проводками, общих фраз нашла много

  Т.е., когда "для себя", то никаких слов, только документы.
  А когда касается учета, то можно и так:
  

  Цитата: мы как покупатели отразили без документов по договоренности менеджеров материалы в 4кв 2014г

  Где же последовательность, принципиальность?
  
  Это я к тому, что нужно чувствовать, когда нужно слушать слова, а когда требовать только документы.
  
  Теперь по сути.
  Вы приняли материалы без документов. И отнесли, вероятно их на расходы.
  А документов нет и, похоже, не будет.
  Значит, нужно снять их с учета и убрать расходы.
  Поскольку ошибка относится к прошлому году, делаем проводки в этом году. Но уже сразу на внереализационные (прочие) доходы. Но это, если материалы уже отнесены на расходы.
  Если материалы всё еще на счете 10, то можно обойтись простой сторнирующей проводкой:
  Дт 10 - Кт 60 = с отрицательным знаком.
  И останется только разобраться с проводками по НДС. Например:
  Дт 19 - Кт 60 = сторно (с отрицательным знаком)
  Дт 68 - Кт 19 = сторно (с отрицательным знаком)
  Последнюю проводку можно заменить на другую:
  Дт 19 - Кт 68 = с положительным знаком
  Какую проводку применить, зависит от собственного восприятия и от возможностей, которые есть у программы.
  
  Ну, а, если расходы уже произведены, то так просто не провести.
  Нужно задействовать счет 91.
  Например, ограничиться:
  Дт 60 - Кт 91 = на сумму без НДС
  Дт 60 - Кт 19 = на сумму НДС
  Дт 19 - Кт 68 = восстановление вычета НДС
  
  Если важно отразить движение по счету 10, то первую проводку можно заменить так:
  Дт 10 - Кт 91 = корректировка неправомерно списанных в расходы материалов
  Дт 60 - Кт 10 = на сумму без НДС
  и дальше проводки по НДС...
  
  Успехов!
• Безмерно благодарна Вам за прекрасный ответ , замечания Ваши верны. Принимаю новое место работы,уж как есть. А скажите пожалуйста, из за того что налоговый учёт я исправлю в том периоде,где ошибка,те 4 кв 2014,а в бух учет изменения внесу сейчас, что делать с временными разницами?