Предприятие производит медицинские инструменты, и почти все операции не облагаются НДС: неверно распределяется НДС в 1С 8.3
Добрый день!
Предприятие занимается производством медицинских инструментов. Почти 99% оборота составляют операции, которые на основании п.2 ст.149 НК РФ, не подлежат обложению НДС, т.к. имеются регистрационные удостоверения на инструменты. Каждый квартал делаем распределение НДС пропорционально выручке. В этом году переходили на новую 1с8.3 с 1с7. Возникло много проблем, вот одна их них, в которой никак не могу разобраться.
26.01.17 Поступил КРУГ 10 ММ 03*11Н10М2Т2 - 32 кг. от БВБ-Альянс
Д 10.01. К 60.01 - 163416,95р.
Д 19.03 К 60.01 - 29415,05р.
Из них списано в 1 квартале 30 кг., 2 кг остаются на складе и будут списаны во 2 квартале.
31.03.17 Распределение НДС
Д 20.01 К 19.03 – 25587,90 р.
Д 10.01 К 19.03 – 3655,41р.
_________
= 29243,31р.
Д 68.02 К 19.03 - 171,74р. (проверила, пропорция соблюдена, НДС к вычету взят верно)
Вот 2 последних суммы, которые учитываются в стоимости, по-моему, должны быть не такими.
Если списано 30 кг, тогда
Д 20.01 К 19.03 сумма должна быть: (29243,31р./32кг)*30кг = 27415,60р.
Д 10.01 К 19.03 сумма (29243,31р./32кг)*2кг = 1827,71р.
А в 1с расчет идет как будто списано не 30 кг, а 28кг. (29243,31р./32кг)*28кг = 25587,90р., а на склад как будто 4 кг, судя по суммам.
Разница, которая получается 29243,31р.-27415,60р. = 1827,71р. вылезает минусом на 19 счете во 2 квартале, когда я списываю остатки 2 кг этого круга.
ОСВ 19 сч. 2 квартал во вложении.
31.03.17г. Списание комплектующих
Д 20.01 К 10.01 – 156630,34р. 30кг.
Данная сумма получается следующим образом: ((163416,95р.+3655,41р.)/32кг)*30кг = 156630,34р.
Но у нас уже списана часть распределенного НДС (Д 20.01 К 19.03 25587,90р.), зачем списывается еще раз часть НДС, которая ранее ушла на склад на оставшиеся на складе комплектующие?
Регистры посмотрела, списано 30 кг. 3 раза по 10 кг., откуда 1 с берет 28кг.(если судить по суммам)?
Я считаю, что правильно должно быть вот так:
Поступление комплектующего:
Д 10.01 К 60.01 – 163416,95р.
Д БВБ-Альянс ООО 19.03 К 60.01 – 29415,05р.
Итого 192832,00р.
Распределение НДС:
Д 68.02 К 19.03 – 171,74р.
Д 20.01 К 19.03 – 27415,60р. списано 30 кг
Д 10.01 К 19.03 – 1827,71р. остаток на складе 2 кг
Списание комплектующих:
Д 20.01 К 10.01 – 153203,39р. + 27415,60р. (ранее списанный НДС) = 180618,99р.
На складе тогда должно остаться: 12041,27р. (163416,95р./32кг.)*2кг = 10213,56р. + 1827,71р.НДС
Итого получается 180618,99р. + 12041,27р. = 192660,26р..
НДС принят к вычету 171,74р.
Итоги сходятся 192660,26 + 171,74 = 192832,0р.
Пожалуйста, помогите разобраться. Вопрос непростой, очень надеюсь хоть на какую-нибудь подсказку. Заранее спасибо!
Наша версия программы: Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.51.27)
Предприятие занимается производством медицинских инструментов. Почти 99% оборота составляют операции, которые на основании п.2 ст.149 НК РФ, не подлежат обложению НДС, т.к. имеются регистрационные удостоверения на инструменты. Каждый квартал делаем распределение НДС пропорционально выручке. В этом году переходили на новую 1с8.3 с 1с7. Возникло много проблем, вот одна их них, в которой никак не могу разобраться.
26.01.17 Поступил КРУГ 10 ММ 03*11Н10М2Т2 - 32 кг. от БВБ-Альянс
Д 10.01. К 60.01 - 163416,95р.
Д 19.03 К 60.01 - 29415,05р.
Из них списано в 1 квартале 30 кг., 2 кг остаются на складе и будут списаны во 2 квартале.
31.03.17 Распределение НДС
Д 20.01 К 19.03 – 25587,90 р.
Д 10.01 К 19.03 – 3655,41р.
_________
= 29243,31р.
Д 68.02 К 19.03 - 171,74р. (проверила, пропорция соблюдена, НДС к вычету взят верно)
Вот 2 последних суммы, которые учитываются в стоимости, по-моему, должны быть не такими.
Если списано 30 кг, тогда
Д 20.01 К 19.03 сумма должна быть: (29243,31р./32кг)*30кг = 27415,60р.
Д 10.01 К 19.03 сумма (29243,31р./32кг)*2кг = 1827,71р.
А в 1с расчет идет как будто списано не 30 кг, а 28кг. (29243,31р./32кг)*28кг = 25587,90р., а на склад как будто 4 кг, судя по суммам.
Разница, которая получается 29243,31р.-27415,60р. = 1827,71р. вылезает минусом на 19 счете во 2 квартале, когда я списываю остатки 2 кг этого круга.
ОСВ 19 сч. 2 квартал во вложении.
31.03.17г. Списание комплектующих
Д 20.01 К 10.01 – 156630,34р. 30кг.
Данная сумма получается следующим образом: ((163416,95р.+3655,41р.)/32кг)*30кг = 156630,34р.
Но у нас уже списана часть распределенного НДС (Д 20.01 К 19.03 25587,90р.), зачем списывается еще раз часть НДС, которая ранее ушла на склад на оставшиеся на складе комплектующие?
Регистры посмотрела, списано 30 кг. 3 раза по 10 кг., откуда 1 с берет 28кг.(если судить по суммам)?
Я считаю, что правильно должно быть вот так:
Поступление комплектующего:
Д 10.01 К 60.01 – 163416,95р.
Д БВБ-Альянс ООО 19.03 К 60.01 – 29415,05р.
Итого 192832,00р.
Распределение НДС:
Д 68.02 К 19.03 – 171,74р.
Д 20.01 К 19.03 – 27415,60р. списано 30 кг
Д 10.01 К 19.03 – 1827,71р. остаток на складе 2 кг
Списание комплектующих:
Д 20.01 К 10.01 – 153203,39р. + 27415,60р. (ранее списанный НДС) = 180618,99р.
На складе тогда должно остаться: 12041,27р. (163416,95р./32кг.)*2кг = 10213,56р. + 1827,71р.НДС
Итого получается 180618,99р. + 12041,27р. = 192660,26р..
НДС принят к вычету 171,74р.
Итоги сходятся 192660,26 + 171,74 = 192832,0р.
Пожалуйста, помогите разобраться. Вопрос непростой, очень надеюсь хоть на какую-нибудь подсказку. Заранее спасибо!
Наша версия программы: Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.51.27)
Comments
No comments available.
